Bien comprendre sa première paie

Vous avez décroché votre premier emploi et vous recevez votre première paie. Vous voulez peut-être savoir d’abord et avant tout combien d’argent sera déposé dans votre compte bancaire, mais un bulletin de paie contient beaucoup plus d’information que vous pourriez le penser.

Pourquoi devez-vous comprendre ce qui est indiqué sur le bulletin de paie ? Parce que c’est votre argent et qu’une bonne connaissance des chiffres pourrait vous aider à établir un budget. L’examen de votre bulletin de paie peut aussi vous aider à évaluer si vous payez assez d’impôt. Enfin, il est important de pouvoir vous assurer que vous recevez le salaire convenu.

Alors, prêt à partir du bon pied sur le plan financier avec votre nouvel emploi ? Voici tout ce qu’il faut savoir pour bien interpréter un bulletin de paie.

Salaire brut et salaire net

Les deux principaux chiffres sur lesquels porter votre attention sont le salaire brut et le salaire net.

• Le salaire brut est le montant gagné avant que les retenues soient appliquées.

• Le salaire net est le montant qui vous revient une fois que l’impôt et les autres déductions ont été soustraits.

De plus, votre bulletin précisera peut-être si votre paie est calculée selon un taux horaire ou selon un salaire annuel.

Cependant, le montant de votre paie peut refléter d’autres sources de revenu qu’un salaire horaire ou annuel. En voici quelques-unes :

• Indemnité de vacances

• Indemnité de maladie

• Indemnité de jour férié

• Heures supplémentaires

• Remboursement de dépenses liées au travail par l’employeur (p. ex. frais de déplacement)

N’oubliez pas que ces éléments figureront uniquement sur votre bulletin s’ils s’appliquent à la période de paie couverte.

Quelles sont les déductions automatiques sur votre paie ?

Votre salaire net correspond à votre revenu après que certains éléments ont été soustraits de votre salaire brut. Ces éléments comprennent :

• Les déductions au titre du Régime de pensions du Canada (RPC).

• L’assurance-emploi (AE).

• L’impôt fédéral et provincial.

Les cotisations au Régime de pensions du Canada sont obligatoires, sauf si vous vivez au Québec. Dans ce cas, vous aurez plutôt une déduction au titre du Régime de rentes du Québec (RRQ). Pour 2018, le maximum qu’un employé peut cotiser à l’un de ces régimes est 4,95 %.

L’assurance-emploi (AE) verse des prestations en cas de perte d’emploi involontaire ou d’incapacité à travailler en raison d’une maladie ou d’une blessure. Pour 2018, le taux de cotisation est fixé à 1,66 % de la paie pour les employés hors Québec et à 1,30 % au Québec.

Au Canada, vous devez payer de l’impôt fédéral en fonction de votre revenu. Pour 2018, les taux d’imposition sur le revenu des particuliers vont de 15 % à 33 %. Vous paierez aussi de l’impôt provincial, également en fonction de votre revenu.

Quelles sont les autres déductions possibles ?

Le RPC/RRQ, l’AE et les impôts sont les trois principales déductions à reconnaître sur votre premier bulletin de paie. Cependant, vous pourriez aussi voir d’autres déductions comme :

• Les primes d’assurance maladie, vie et invalidité, si votre employeur offre ces avantages sociaux (les abréviations ou codes pour ces assurances dépendront du régime d’assurance de votre entreprise).

• Des cotisations à un REER.

• Des cotisations au régime de retraite de l’entreprise, si un tel régime est offert.

• Des cotisations syndicales si vous êtes membre d’un syndicat.

• Des contributions à des œuvres de bienfaisance.

Certains de ces éléments pourraient être facultatifs. Par exemple, votre employeur n’exige peut-être pas que vous cotisiez à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) si vous cotisez déjà au RPC/RRQ et à un autre type de régime d’épargne collectif. De même, vous pouvez peut-être opter de ne pas adhérer à l’assurance maladie, vie et invalidité collective de votre employeur

Apprenez à connaître les chiffres

La lecture de vos bulletins de paie est une bonne habitude à prendre si vous voulez faire un suivi de vos revenus et de la portion consacrée à l’épargne-retraite et à l’impôt. Cela peut aussi vous aider à élaborer un plan d’épargne pour éviter de faire partie des 47 % de travailleurs canadiens qui vivent d’un chèque de paie à l’autre (en anglais). Et si une erreur fait en sorte que vous recevez moins d’argent que vous le devriez, vous vous en rendrez compte tout de suite et pourrez le signaler afin que ce soit corrigé.