Le compte d’épargne libre d’impôt : une nouvelle façon de faire fructifier vos placements 
Proposé par le gouvernement fédéral dans son budget de 2008, le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un nouveau compte enregistré qui sera offert à compter de janvier 2009. Tous les Canadiens de 18 ans* ou plus qui possèdent un numéro d’assurance sociale pourront cotiser jusqu'à 5 000 $ par année à un CELI.
« Le CELI ne ressemble à rien de ce que les investisseurs canadiens ont vu jusqu'à maintenant. Il deviendra un instrument de placement de choix pour les Canadiens qui souhaitent épargner et réduire leur impôt à payer, affirme David Birkbeck, chef, Stratégie pour produits enregistrés, RBC®. Que l’ouverture d’un CELI fasse partie d’une stratégie d'épargne à long terme ou soit liée à l’atteinte d’un objectif à court terme, notre rôle, à RBC, consiste à renseigner nos clients afin qu'ils puissent bénéficier des avantages offerts par le CELI. » 

Comment fonctionne le CELI ?

•	À compter de janvier 2009, les Canadiens admissibles pourront verser jusqu’à 5 000 $ par année dans un CELI.
•	Les cotisations ne seront pas déductibles du revenu imposable, mais les revenus de placement, notamment les gains en capital provenant d'un CELI, seront exempts d’impôt, même lors du retrait des fonds.
•	Les droits de cotisation inutilisés du CELI peuvent être reportés aux années suivantes.
•	Il est possible d'en retirer des fonds à tout moment, peu importe le motif (sous réserve des placements choisis).
•	Le montant de tout retrait sera ajouté aux droits de cotisation non utilisés. Ainsi, le montant retiré pourra être déposé à nouveau dans le CELI à compter de l'année suivante. 
•	Ni les revenus gagnés, ni les retraits ne modifieront l’admissibilité à des prestations ou à des crédits d’impôt fondés sur le revenu, par exemple la pension de la sécurité de la vieillesse.
•	Les fonds que vous transférez à votre conjoint aux fins de contribution à son CELI ne seront pas assujettis aux règles d'attribution de l'Agence du revenu du Canada (ARC).

Quelle est la différence entre un REER et un CELI ?

Le REER vise principalement l'épargne-retraite, tandis que le CELI sert à effectuer des placements et à épargner pour tous les besoins, quels qu’ils soient. Bien qu’ils offrent tous deux des avantages fiscaux, ils présentent d’importantes différences :

•	Les cotisations versées à un REER sont déductibles du revenu imposable, ce qui n’est pas le cas des cotisations à un CELI.
•	Les sommes retirées d'un REER s'ajoutent à votre revenu imposable et sont imposées à votre taux marginal d’imposition, tandis que les sommes retirées d'un CELI sont libres d'impôt.
•	Les retraits d'un CELI n'entraînent pas de perte de droits de cotisation.
•	Il n'est pas nécessaire d’avoir un revenu pour accumuler des droits de cotisation à un CELI.
•	Il n’existe aucune obligation de convertir le CELI en instrument de versement de revenu (c.‑à‑d. un FERR) à un âge donné. 
« Le CELI est le complément idéal du REER et nous recommandons aux Canadiens de cotiser aux deux afin de réduire leur impôt, affirme M. Birkbeck. Les gens qui ne peuvent cotiser aux deux à la fois peuvent cotiser à un REER seulement, puis verser le remboursement d’impôt ainsi obtenu dans un CELI. »

La façon dont vous utilisez votre CELI dépend de vos besoins et de vos objectifs personnels. Pour de plus amples renseignements sur le CELI, veuillez vous rendre à la succursale le plus près de chez vous, appeler le 1 800 463-3863 ou visiter le site www.rbc.com/celi.

* L'âge de la majorité est de 19 ans dans certaines provinces et certains territoires, ce qui pourrait retarder l'ouverture d'un CELI. Par contre, les droits de cotisation d'une personne commencent à s'accumuler dès son 18e anniversaire.