Bien penser ses finances

Comprendre les retenues à la source et l’impôt

Les Canadiens ont la chance d’avoir accès à un grand nombre de programmes gouvernementaux et de services sociaux. Pour en couvrir les coûts, chaque travailleur canadien verse une portion de ses gains aux gouvernements fédéral et provincial sous la forme d’impôts. Les travailleurs qui ont un revenu plus élevé paient davantage d’impôt que ceux dont le revenu est moindre.

Si vous travaillez pour quelqu’un d’autre, c’est à votre employeur de retenir un certain montant sur chacun de vos chèques de paie et de l’envoyer au gouvernement à titre d’avance sur l’impôt que vous aurez à payer à la fin de l’année. Ce montant correspond approximativement à ce que vous êtes susceptible de devoir payer. C’est pourquoi, une fois l’an, vous devez remplir une déclaration de revenus — ce document répertorie tous vos revenus moins certaines déductions.

Si le montant dû est moins élevé que ce que vous avez déjà versé avec les retenues à la source, vous obtiendrez un remboursement d’impôt. S’il est plus élevé, vous devrez payer le solde dû au gouvernement.

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Les retenues à la source : à quoi s’attendre

Si une offre d’emploi publiée spécifie un salaire annuel, sachez que les retenues effectuées automatiquement sur votre chèque de paie réduiront ce montant. Ces retenues sont prélevées pour diverses raisons, dont le paiement de l’impôt sur le revenu.

Voici un aperçu des principales rubriques apparaissant sur un talon de chèque de paie.

• Les revenus bruts — Votre salaire pour une période donnée, avant les retenues. Cela peut comprendre :
  • votre salaire habituel, revenus à la pièce ou commissions ;
  • le paiement des heures supplémentaires ;
  • la paie de vacances.
• Les cotisations à l’assurance-emploi (AE) — Ces cotisations servent à remplacer une partie du salaire des employés admissibles à ce programme et qui ont été mis à pied par manque de travail ou qui souffrent d’une maladie pendant une longue période. Les travailleurs canadiens versent un pourcentage de leurs revenus à ce programme géré par le gouvernement. Les employeurs y cotisent aussi. Si vous perdez votre emploi, vous pourriez être admissible aux prestations pendant une période donnée. Pour en savoir plus sur les cotisations au programme d’assurance-emploi, consultez Finances Canada.
• Le Régime de pension du Canada (RPC) et le Régime de retraite du Québec (RRQ) — Le RPC et le RRQ sont des régimes administrés par le gouvernement. En règle générale, le montant que vous recevez de ces régimes à la retraite est fonction des sommes que vous y avez versées. L’Agence du revenu du Canada peut vous renseigner sur les taux de cotisation au RPC. Pour en savoir plus sur les taux de cotisation au RRQ, visitez le site de Revenu Québec.
• L’impôt sur le revenu — Votre employeur est tenu de prélever les impôts fédéral et provincial. Au Québec, l’impôt provincial est indiqué séparément. Dans les autres provinces, la somme des deux impôts est indiquée. L’Agence du revenu du Canada fournit la liste des taux d’imposition fédéral et provincial.
• Les avantages sociaux — Certains employeurs offrent des régimes d’assurances collectives médicales et dentaires qui couvrent les soins dentaires, les médicaments sur ordonnance et les soins ophtalmiques. Vous versez une prime pour en bénéficier et cette retenue figure sur votre talon de chèque.
• Les cotisations syndicales — Si vous êtes membre d’un syndicat, la cotisation que vous devez verser peut être déduite de votre paie.
• Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) — Si vous cotisez à un REER par l’entremise de votre employeur, cette retenue sera indiquée sur votre talon de chèque.
• Le régime de pension de l’employeur — Certains employeurs offrent une pension à leurs employés qui prennent leur retraite. Si vous participez à un de ces régimes, votre cotisation sera déduite de votre paie et il est possible que votre employeur double cette cotisation.
• Le régime d’épargne des employés — Il s’agit d’un régime facultatif qui peut être mis sur pied par l’entremise de votre employeur et comprendre divers placements tels que des fonds communs de placement ou des actions boursières de l’entreprise.
• La paie nette — Votre paie brute moins les retenues. C’est le montant inscrit sur votre chèque ou déposé directement dans votre compte bancaire.
  

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